背景：技术领先，但资金链断了
某科技型企业（化名）位于沈阳市浑南区，专注于工业自动化软件的研发和销售。企业成立于2018年，核心团队来自国内知名高校和科研院所，拥有多项发明专利和软件著作权。
2023年至2024年，企业成功签下了几个大型国企客户，订单金额超过3000万元。但不幸的是，这些项目的实施周期较长，客户付款条件苛刻（验收后付款，且分3年付清），企业需要先行垫付大量研发和实施成本。为了支撑项目，企业先后向银行贷款800万元、向股东借款500万元、向供应商赊欠约600万元。
到2025年中期，项目陆续进入验收阶段，但客户的付款进度比预期慢，企业的现金流彻底断裂。银行贷款开始逾期，供应商停止供货，部分核心员工因工资拖欠而离职。企业老板李总（化名）陷入了深深的焦虑：公司的技术是真的好，客户也是真的认可，但就是没有钱继续撑下去了。
李总听说过"破产重整"这个概念，但不了解具体流程，也不知道自己的企业是否适合走这条路。他通过行业协会的介绍，找到了辽宁水木企服咨询有限公司。
诊断：有挽救价值，但需要专业准备
我们进场后，对企业的挽救价值进行了全面评估。
技术价值：企业拥有的工业自动化软件在细分领域具有技术优势，核心专利剩余保护期均超过10年，技术团队虽然流失了部分人，但骨干还在。
市场价值：已签约的国企客户仍在使用企业的软件，且有续签和扩展意向；正在洽谈的新客户有2家，意向金额约1500万元。
财务诊断：企业总债务约2200万元（银行贷款800万、股东借款500万、供应商货款600万、员工工资及社保约200万、其他约100万），应收账款约1800万元（但账期较长），现有现金约20万元，每月必要开支约60万元。
我们判断：企业确实有挽救价值（技术+客户+订单），但现金流缺口大、债权人分散、时间紧迫。直接申请破产重整成功率不高，因为法院和债权人可能对企业的挽救价值缺乏了解。预重整是一条更合适的路径——在正式进入破产程序前，先与主要债权人充分沟通，争取达成初步共识，再转入正式程序。
处理：资料准备+债权人沟通+方案设计
我们帮李总开展了系统的预重整准备工作，分为三个阶段。
第一阶段，全面资料梳理（耗时约3周）。我们协助企业建立了完整的"预重整资料库"，包括：债权人名册（17家债权人，详细记录金额、性质、担保情况、联系方式和态度）、债务明细（每笔债务的合同、借据、对账单、诉讼情况）、资产清单（专利、软件著作权、设备、应收账款、库存，均附有权属证明和评估资料）、财务报表（近3年审计报告和近期管理报表）、员工情况（人员名单、欠发工资和社保、核心人员留任意愿）、经营恢复计划（未来3年的市场策略、产品研发计划、资金需求和盈利预测）。
第二阶段，主要债权人预沟通（耗时约4周）。我们陪同李总逐一拜访了5家主要债权人（占债务总额的75%），坦诚说明企业的困难、展示挽救价值、听取债权人的诉求和顾虑。沟通结果是：2家银行愿意考虑延期和降息方案，但要求提供增信措施；2家主要供应商愿意接受债转股或分期方案；股东表示愿意将部分借款转为股权。
第三阶段，预重整方案草案设计。基于债权人沟通的结果，我们协助企业设计了预重整方案草案：债务总额2200万元中，约800万元通过债转股方式化解（股东借款500万+1家供应商300万），约1000万元通过延期3年、利率降至基准利率的方式处理（2家银行+1家供应商），约400万元通过分期24个月偿还的方式处理（其他供应商和员工债权）。方案还设计了引入战略投资人的计划，预计可引入资金约500万元用于恢复经营。
结果说明：预重整是正式重整的前奏
预重整准备工作完成后，李总聘请了一家专业律师事务所，由律师主导后续的正式法律程序。企业向当地法院提交了预重整申请，并提交了上述资料库和方案草案。法院经过审查，认为企业具有挽救价值和重整可能性，同意启动预重整程序，并指定了临时管理人。
目前，预重整程序正在进行中。虽然最终结果尚不确定，但至少企业争取到了一个缓冲期，可以在临时管理人的监督下继续经营，同时与全体债权人正式谈判。
李总的案例说明：预重整是破产重整制度的重要组成部分，对于有挽救价值但债权人分散、分歧较大的企业，预重整可以为正式重整做好铺垫，提高成功率。但预重整和正式重整都是复杂的法律程序，必须由具备资质的专业机构（律师事务所、会计师事务所、破产管理人）依法办理，咨询公司的角色是协助企业做好前期准备和对接工作。
重要提示：本案例仅为说明预重整准备方法，不代表法院受理或裁定结果。涉及破产重整的事项应由具备资质的专业主体依法办理。